Indibidwal na negosyante o self-employment: kung ano ang pipiliin upang manatili sa itim

2024 May -akda: Malcolm Clapton | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 04:13

Kung pagod ka nang magtrabaho para sa iyong tiyuhin at nagpasya kang magbukas ng iyong sariling negosyo, tutulungan ka naming malaman kung paano ayusin ang iyong negosyo nang kumita.

Sa unang pagkakataon sa Russia, ang bilang ng mga indibidwal na negosyante ay lumampas sa bilang ng mga operating legal na entity. Inihayag ito ng Pamamahagi ng mga kumikilos na legal na entity at indibidwal na negosyante (mula noong Abril 7, 2019) ng Federal Information Service, at nangangahulugan ito na 4,013,000 katao na ang nagpasya na magbukas ng kanilang sariling negosyo at opisyal na itong pormal. Subukan nating alamin kung paano pinakamahusay na irehistro ang iyong aktibidad upang makuha ang pinakamataas na benepisyo.

Posible bang hindi magrehistro at hindi magbayad ng buwis

Kung gusto mong magtrabaho nang mahinahon at hindi matitinag sa tuwing may darating na bagong kliyente sa iyo o inaalok kang magbayad sa pamamagitan ng paglipat sa iyong personal na card, kung gayon ang sagot ay simple - hindi ka maaaring kumita ng pera at hindi makibahagi sa estado.

Siyempre, maaari kang magrenta ng isang apartment o maghurno ng mga cake sa bahay nang maraming taon at hindi mahuhuli, ngunit maaari mong subukang mag-alok ng iyong mga serbisyo nang isang beses at mahuli ng isang inspektor ng buwis. At ito ay nagbabanta sa mga multa.

Kaya siguro hindi ganoon kamahal ang magtrabaho ng legal? Sabay-sabay nating alamin ito.

Ano ang kailangan mong malaman tungkol sa self-employment at professional income tax (NPT)

Ang propesyonal na kita ay nauunawaan bilang ang pagtanggap ng kita ng mga indibidwal mula sa mga aktibidad kung saan hindi sila gumagamit ng mga upahang tauhan at walang employer, gayundin ang kita mula sa paggamit ng ari-arian.

Ibig sabihin, ang mga self-employed ay ang mga kumikita ng pera sa pamamagitan ng kanilang sariling paggawa nang walang mga upahang empleyado o tumatanggap ng kita mula sa pag-upa ng residential real estate. Kasama sa kategoryang ito, halimbawa, mga nannies, tutor, driver, home nail technician.

Mula noong 2019, Draft Law No. 551845-7 "Sa pagsasagawa ng isang eksperimento upang magtatag ng isang espesyal na rehimen ng buwis" Buwis sa propesyonal na kita "sa lungsod ng pederal na kahalagahan Moscow, sa mga rehiyon ng Moscow at Kaluga, gayundin sa Republika ng Tatarstan (Tatarstan)" ay ipinakilala. na idinisenyo para sa 10 taon at ipinamamahagi sa apat na rehiyon: Moscow, Moscow at Kaluga na rehiyon at Tatarstan. Kung ang eksperimento ay kinikilala bilang matagumpay, ang rehimen ay ipakikilala sa buong Russia.

Mahalaga: hindi mo kailangang magparehistro sa mga rehiyong ito, sapat na upang magsagawa ng mga aktibidad sa kanila.

Halimbawa, nakarehistro ka sa Yaroslavl, at nagrenta ka ng apartment sa rehiyon ng Moscow, o may permit sa paninirahan sa Kaliningrad, at nagtatrabaho sa Internet para sa mga kliyente ng Moscow. Pagkatapos ay maaari kang magparehistro bilang isang NAP nagbabayad.

Ang estado ay kailangang magbayad ng mga Buwis sa buwis para sa mga self-employed: sino ang maaapektuhan at kung paano gagana ang batas, depende sa uri ng iyong mga kliyente. Kung nagtatrabaho ka sa mga indibidwal, pagkatapos ay 4% ng kita, kung may mga legal na entity - 6%.

Sino ang hindi maituturing na self-employed

Ang propesyonal na buwis sa kita ay hindi maaaring ilapat kung ikaw ay:

• magbenta ng mga excisable na kalakal o mga kalakal na napapailalim sa mandatoryong label;
• muling ibenta ang mga kalakal, mga karapatan sa ari-arian, maliban sa pagbebenta ng ari-arian na ginagamit para sa mga personal na layunin;
• ay nakikibahagi sa pagkuha at / o pagbebenta ng mga mineral;
• nagtatrabaho ka sa ilalim ng kasunduan sa ahensya, komisyon o kasunduan sa ahensya.

Ang mga kalamangan ng self-employment

1. Simpleng sistema ng pagpaparehistro. Maaari mong irehistro ang iyong aktibidad sa pamamagitan ng espesyal na binuo na sistema na "Aking Buwis".
2. Hindi mo kailangang magsumite ng anumang mga deklarasyon, hindi rin kailangan ang mga cash register.
3. Sa kawalan ng kita, hindi mo kailangang magbayad ng buwis.
4. Mayroong isang bawas sa buwis na Pederal na Batas ng 27.11.2018 No. 422-FZ "Sa pagsasagawa ng isang eksperimento upang magtatag ng isang espesyal na rehimen ng buwis" Buwis sa propesyonal na kita "sa lungsod ng pederal na kahalagahan Moscow, sa mga rehiyon ng Moscow at Kaluga, pati na rin tulad ng sa Republic of Tatarstan (Tatarstan)", na maaaring bawasan ang halaga ng buwis ng 10,000 rubles. Kung nagtatrabaho ka sa mga indibidwal at nagbabayad ng 4% na buwis, bawat buwan ang halaga ay nababawasan ng 1%. Kung magbabayad ka ng 6%, pagkatapos ay 2%. Sa sandaling maabot mo ang kabuuang halaga ng bawas na 10,000 rubles, hihinto ang pagbabawas ng rate.

Kahinaan ng self-employment

1. Paghihigpit sa teritoryo. Sa ngayon, posible na magsagawa ng negosyo sa format na ito lamang sa apat na constituent entity ng Russian Federation.
2. Paghihigpit sa kita - 2, 4 Pederal na Batas ng Nobyembre 27, 2018 No. 422-FZ "Sa isang eksperimento upang magtatag ng isang espesyal na rehimen ng buwis" Buwis sa propesyonal na kita "sa lungsod ng pederal na kahalagahan Moscow, sa mga rehiyon ng Moscow at Kaluga, pati na rin sa Republika ng Tatarstan (Tatarstan) "milyong rubles sa isang taon. Kung magpasya kang sumali sa entrepreneurship at itakda ang layunin ng pag-scale at pagtaas ng kita, kung gayon ang limitasyong ito ay maaaring maging makabuluhan.
3. Hindi ka maaaring kumuha ng mga tauhan. Mahirap ding isipin na mag-scale up nang walang mga upahang manggagawa.
4. Malamang, mas gugustuhin ng malalaking kumpanya na magtrabaho kasama ang mga indibidwal na negosyante.
5. Ang mga self-employed ay hindi kailangang gumawa ng mga kontribusyon sa Pension Fund, iyon ay, sa katandaan ay madalas silang umasa lamang sa isang social pension. Ngunit ang haba ng serbisyo ay maaaring mabili bilang karagdagan sa Resolusyon ng Pamahalaan ng Russian Federation noong Pebrero 19, 2019 No. 160 "Sa mga susog sa Mga Panuntunan para sa pagkalkula at pagkumpirma ng karanasan sa seguro para sa pagtatatag ng mga pensiyon ng seguro." Noong 2019, ang seniority para sa self-employed ay nagkakahalaga ng 29,354 rubles.
6. Ang NAP ay hindi pa nasubok, na nagpapataas ng mga takot at pagdududa.

Ano ang kailangan mong malaman tungkol sa indibidwal na entrepreneurship (IE)

Ang isang indibidwal na negosyante ay isang indibidwal na nakikibahagi sa aktibidad ng entrepreneurial nang hindi bumubuo ng isang ligal na nilalang.

Magrehistro bilang isang indibidwal na negosyante sa ilalim ng batas ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, artikulo 14.1. Ang sinumang tao na nagsasagawa ng mga regular na aktibidad na naglalayong kumita ay dapat magsagawa ng mga aktibidad na pangnegosyo nang walang rehistrasyon ng estado o walang espesyal na pahintulot (lisensya). Mayroong isang makitid na listahan ng mga taong hindi maaaring makisali sa entrepreneurship sa Russia:

• mga empleyado ng estado at munisipyo;
• mga tauhan ng militar;
• mga taong may limitadong legal na kapasidad (gayundin ang mga nakarehistro sa narcological dispensary);
• dayuhan at stateless na tao (stateless people), kung wala silang rehistrasyon sa Russia.

Bilang karagdagan sa mga buwis, na nakasalalay sa paraan ng pagbubuwis na pinili, ang mga indibidwal na negosyante ay dapat magbayad ng mga premium ng seguro para sa kanilang sarili at mga empleyado.

Hindi tulad ng mga legal na entity, maaari mong itapon ang kita sa iyong sariling paghuhusga at mag-withdraw ng mas maraming pondo mula sa iyong mga account kung kinakailangan at anumang oras.

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring umarkila ng mga empleyado at sa gayon ay palakihin ang isang negosyo, habang siya ay naging isang ganap na tagapag-empleyo at nagdadala ng parehong responsibilidad ng Labor Code ng Russian Federation, Kabanata 48. Mga tampok ng regulasyon sa paggawa ng mga empleyado na nagtatrabaho para sa mga employer - mga indibidwal, pati na rin ang mga legal na entity.

Mga kalamangan ng indibidwal na entrepreneurship

1. Pinasimpleng sistema ng pagpaparehistro: maaari kang magparehistro sa iyong sarili, at mangangailangan ito ng isang maliit na pakete ng mga dokumento Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang 01.25.2012 No. ММВ-7-6 / 25 @ sa awtoridad sa pagrerehistro para sa pagpaparehistro ng estado ng mga legal na entity, mga indibidwal na negosyante at magsasaka (magsasaka) na sambahayan”(Nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russia noong Mayo 14, 2012, No. 24139). At mula noong 2019, kapag nagrehistro ng isang indibidwal na negosyante sa electronic form, hindi mo kailangang magbayad ng bayad sa estado. Totoo, para sa paghahanda ng mga elektronikong dokumento, kinakailangan ang isang elektronikong pirma.
2. Ang indibidwal na negosyante ay walang obligasyon na mapanatili ang mga talaan ng accounting.
3. Maaaring ilapat kahit saan sa Russia.

Kahinaan ng indibidwal na entrepreneurship

1. Bilang karagdagan sa mga buwis, ang lahat ng mga indibidwal na negosyante ay obligado sa Pederal na Batas "Sa Mga Pagbabago sa Unang Bahagi at Dalawa ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation at Ilang Mga Batas sa Pambatasan ng Russian Federation" na may petsang Nobyembre 27, 2017 No. 335-FZ (huling edisyon) upang magbayad ng mga premium ng insurance para sa dalawang uri ng insurance: pensiyon at medikal. Anuman ang papasok na kita.
2. Ang pag-uulat ay dapat itago sa lugar ng tirahan ng tao, iyon ay, sa IP registration address. Alinsunod dito, kung nakarehistro ka sa Izhevsk at nagpapatakbo sa Kazan, kung gayon ang pagrehistro bilang isang indibidwal na negosyante at pagsusumite ng lahat ng mga ulat ay kailangang nasa lugar ng pagpaparehistro sa Izhevsk.
3. Para sa hindi pagbabayad ng mga buwis, mga paglabag sa mga aktibidad, mga utang sa mga empleyado, ang bawat negosyante ay may pananagutan sa kanyang sariling pag-aari.

Ano ang pipiliin

Upang gawing mas madaling paghambingin ang lahat ng inilarawan namin sa itaas, gumawa kami ng isang naiintindihan na talahanayan para sa iyo.

	Self-employed na tao	Indibidwal na negosyante
Pagpaparehistro sa Federal Tax Service	Simple	Medyo mas kumplikado, kailangan mong magbigay ng isang tiyak na pakete Pagpaparehistro ng isang indibidwal na negosyante ng mga dokumento
Pag-uulat ng buwis	Hindi	Depende sa opsyon Paghahambing ng pangkalahatang rehimen ng buwis at mga espesyal na rehimen para sa mga indibidwal na negosyante ng pagbubuwis: mula sa isang ulat bawat taon hanggang sa ilang mga deklarasyon sa isang quarterly na batayan
Teritoryo ng aplikasyon	Kinakailangang magsagawa ng mga aktibidad sa rehiyon kung saan isinasagawa ang eksperimento. Ito ang Moscow, rehiyon ng Moscow, rehiyon ng Kaluga at ang Republika ng Tatarstan	Walang Hangganan
Mga premium ng insurance	Hindi, ngunit maaari kang magbayad ng boluntaryo, bumili ng mga puntos ng pensiyon, at 37% ng 4 o 6% na buwis na binayaran mo ay mapupunta sa MHIF	Kailangan mong magbayad, kahit na walang aktibidad (sa 2019 - 36,238 rubles, sa 2020 - 40,874 rubles).
Mga empleyadong may suweldo	Hindi ka maaaring kumuha ng mga empleyado	Posibleng kumuha ng mga empleyado sa ilalim ng kontrata ng batas sa paggawa o sibil
Nililimitahan ang kita	Hanggang sa 2.4 milyong rubles bawat taon	Depende sa napiling sistema ng pagbubuwis. Halimbawa, sa pinasimple na isa - 150 milyong rubles sa isang taon, sa patent - 60 milyong rubles.

Kung plano mong maging nag-iisang may-ari ng negosyo, kung gayon, nang matimbang ang lahat ng mga kalamangan at kahinaan, maaari mong ligtas na pumili ng alinman sa mga legal na form na mas angkop para sa iyong uri ng aktibidad. Kung mayroon kang isang kasosyo, kung gayon mas mahusay na pumili ng isang LLC upang ligal na magbahagi ng mga kita at responsibilidad sa lahat ng mga may-ari ng negosyo.