Mga bawas sa buwis: kung ano ito at kung paano makatipid sa kanila

2024 May -akda: Malcolm Clapton | [email protected]. Huling binago: 2023-12-17 04:13

Ang estado ay handa na ibalik ang bahagi ng mga pondo na inilipat dito kung ikaw ay gumastos sa isang bagay na mahalaga o nanganak ng isang bata.

Ano ang tax deduction

Ang bawas sa buwis ay isang bahagi ng kita kung saan pinahihintulutan ng estado na huwag magbayad ng personal na buwis sa kita. Ibinalik ka sa dati nang pinigil na pondo, o hindi sinisingil ang buwis para sa isang tiyak na halaga.

Upang makatanggap ng bawas, kailangan mong maging residente ng Russian Federation at may kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita. Alinsunod dito, kung nakatanggap ka ng suweldo sa isang sobre, hindi nagtrabaho, o naging isang negosyante sa isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis, hindi mo ito magagamit.

Ang pinansiyal na benepisyo ay hindi katumbas ng halaga ng bawas sa buwis, ito ay 13% nito.

Hindi ka bibigyan ng buong halaga sa isang pagkakataon - kung ano lamang ang nagawa mong bayaran sa anyo ng mga kontribusyon sa taon.

Ano ang mga bawas sa buwis

Pamantayan

Bawat nagbabayad ng buwis

Ang mga mamamayan ng ilang kategorya ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis na 3,000 o 500 rubles bawat buwan. Kasama sa listahan ang mga beterano ng Great Patriotic War, mga liquidator ng aksidente sa Chernobyl at iba pa. Ang listahan ay medyo malawak at ibinigay nang buo sa unang talata ng Artikulo 218 ng Tax Code.

Kung maaari kang maging kwalipikado para sa parehong mga bawas sa buwis, ang pinakamalaki ay ilalapat.

Bawat bata

Ang bawas para sa una at pangalawang anak ay 1,400 rubles bawat buwan, para sa ikatlo at bawat kasunod na bata - 3,000, para sa isang batang may kapansanan - 12,000 rubles. Ang pagbawas sa buwis ay iginuhit taun-taon at may bisa hanggang sa buwan kung kailan ang taunang kita ay lumampas sa 350,000. Kaya, na may suweldo na 35 libong rubles sa huling dalawang buwan ng taon, ang personal na buwis sa kita ay kailangang bayaran mula sa buong halaga.

Kung ang mag-asawa ay may anak mula sa nakaraang kasal, ang karaniwang isa ay ituturing na pangatlo. Para sa isang solong magulang, ang kaltas ay maaaring doblehin.

Sosyal

Para sa kawanggawa

Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis kung naglipat ka ng pera:

• mga organisasyong pangkawanggawa;
• mga non-profit na organisasyon na nagtatrabaho sa panlipunang globo, sa larangan ng agham, kultura, pisikal na edukasyon, at iba pa;
• mga organisasyong panrelihiyon.

Ang buong halagang naibigay sa charity ay maaaring ilibre sa mga buwis, ngunit hindi hihigit sa 25% ng taunang kita.

Para sa edukasyon

Maaaring magbigay ng bawas sa buwis hindi lamang para sa pag-aaral sa isang unibersidad. Nalalapat din ito sa mga kindergarten, paaralan, institusyon ng karagdagang edukasyon, na may lisensya ng estado. Alinsunod dito, kasama sa listahan ang paaralan ng musika ng bata at ang paaralan sa pagmamaneho para sa iyo.

Maaari kang humiling ng bawas sa:

• sariling pagsasanay sa anumang anyo;
• full-time na edukasyon ng iyong sariling anak at mga anak sa ilalim ng pangangalaga hanggang 24 taong gulang;
• full-time na edukasyon ng isang kapatid na lalaki o babae hanggang 24 taong gulang.

Ang maximum na halaga kung saan maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis ay 120 libo bawat taon para sa iyong sarili o isang kapatid na lalaki at babae, 50 libo - para sa mga bata o ward.

Para sa paggamot at pagbili ng mga gamot

Ibabalik sa iyo ang bahagi ng mga buwis kung kinumpirma mo ang pagbabayad para sa mga serbisyo at gamot ng doktor para sa iyong sarili, sa iyong asawa, mga magulang o mga menor de edad na anak. Mayroon ding bahagyang kabayaran para sa pagbabayad ng boluntaryong patakaran sa segurong pangkalusugan.

Ang maximum na halaga kung saan maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis ay 120,000 rubles bawat taon.

Pagreretiro at seguro sa buhay

Ang isang pagbawas ay ginawa para sa mga kontribusyon:

• sa isang non-state pension fund;
• sa mga organisasyon ng seguro sa ilalim ng boluntaryong mga kontrata ng seguro sa pensiyon;
• sa ilalim ng boluntaryong mga kontrata sa seguro sa buhay na natapos para sa isang panahon ng hindi bababa sa limang taon;
• sa mga gastos ng pinondohan na bahagi ng pensiyon sa paggawa.

Ang maximum na halaga kung saan maaaring makuha ang isang bawas sa buwis ay 120,000 rubles bawat taon.

Para sa isang independiyenteng pagtatasa ng mga kwalipikasyon

Kung nagbayad ka para sa pagtatasa, maaari mong mabawi ang ilan sa mga gastos. Ang maximum na halaga ng pagbawas ay 120,000 rubles.

Kung ikaw ay karapat-dapat para sa ilang mga social deduction, maaari mong makuha ang lahat ng mga ito. Ngunit ang pangkalahatang limitasyon sa halaga ay magiging 120,000 rubles bawat taon.

Pamumuhunan

Ang nasabing bawas sa buwis ay maaaring makuha sa tatlong kaso:

• sa kita mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel, kung sila ay pag-aari nang higit sa tatlong taon, sa halagang hindi hihigit sa 3 milyon;
• sa pamamagitan ng halaga ng mga pondong idineposito sa isang indibidwal na account sa pamumuhunan sa loob ng tatlong taon, ngunit hindi hihigit sa 400,000 bawat taon;
• para sa kita mula sa mga transaksyon sa mga securities na ginawa sa isang indibidwal na investment account sa loob ng tatlong taon.

Ari-arian

Kwalipikado ka para sa bawas sa buwis:

• kapag nagbebenta ng ari-arian;
• pagbili o pagtatayo ng bahay;
• pagkuha ng isang plot ng gusali;
• pagtubos ng iyong ari-arian para sa mga pangangailangan ng estado o munisipyo.

Kapag bumibili o nagtatayo ng pabahay, ang maximum na halaga kung saan kakalkulahin ang bawas sa buwis ay 2 milyong rubles. Bukod dito, maaari itong makuha mula sa ilang mga ari-arian kung sila ay binili pagkatapos ng Enero 1, 2014.

Bilang karagdagan, ang isang bawas sa buwis ay inisyu para sa pagbabayad ng interes sa isang pautang para sa pabahay o konstruksyon, pati na rin para sa kabayaran para sa mga sobrang bayad kapag muling pinunan ang mga pautang na ito. Ang maximum na halaga kung saan kinakalkula ang bawas sa kasong ito ay 3 milyon.

Kung ang kontrata ay nagpapahiwatig na ang bagay ay nangangailangan ng pagkumpleto at pagtatapos, ang mga gastos na ito ay maaari ding bahagyang mabayaran. Pangunahing pinag-uusapan natin ang tungkol sa pangunahing pabahay.

Maaari kang mag-aplay para sa isang pagbabawas ng ari-arian sa loob ng ilang magkakasunod na taon hanggang sa piliin mo ang buong halaga.

Maaari ka ring makakuha ng bawas sa kita mula sa pagbebenta ng real estate at hindi nagbabayad ng buwis o makatipid ng malaki dito.

Propesyonal

Ang ilang mga kategorya ng mga mamamayan ay maaaring makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga dokumento sa mga gastos. Sa kanila:

• mga indibidwal na negosyante sa ilalim ng pangkalahatang rehimen ng buwis;
• notaryo, abogado at iba pang mga taong may pribadong kasanayan;
• mga mamamayan na nagbibigay ng mga serbisyo sa ilalim ng kontrata ng batas sibil;
• mga may-akda at imbentor.

Ang mga pagbabawas ay ibinibigay para sa buong halaga ng mga gastos. Ang mga negosyante ay maaaring mag-claim ng bawas ng 20% ng kita sa halip na magpakita ng mga tseke.

Paano mag-apply para sa isang bawas sa buwis

Sa pamamagitan ng isang employer

Sa kasong ito, makakatanggap ka ng pinansiyal na bonus bawat buwan. Kapag kinakalkula ang suweldo, binabawasan ng accountant ang bawas mula dito at kinakalkula ang buwis lamang sa balanse.

Halimbawa, mayroon kang dalawang anak at isang suweldo na 40,000 rubles. Gumuhit ka ng isang bawas sa buwis, at mula Enero hanggang Agosto (pagkatapos ang kita ay lalampas sa 350,000 rubles), ang accountant ay magbawas ng 2,800 rubles mula sa iyong kita at makaipon ng personal na buwis sa kita para lamang sa 37,200 rubles. Makakatipid ka ng halos 3 libong rubles sa isang taon.

Upang mag-aplay para sa isang bawas, kailangan mong bigyan ang employer ng isang aplikasyon at isang paunawa mula sa tanggapan ng buwis tungkol sa pagkuha ng karapatang magbawas. Para sa mga papeles, kailangan mong makipag-ugnayan sa Federal Tax Service na may kasamang pakete ng mga dokumento na nagpapatunay na ikaw ay may karapatan sa isang bawas.

Sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis

Maaari kang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis upang makakuha ng isang lump sum ng mga buwis na binayaran para sa taon. Maaari kang mag-aplay para sa isang bawas sa loob ng tatlong taon mula sa kaganapang nagbibigay sa iyo ng karapatang gawin ito. Walang ganoong limitasyon para sa pagbabawas ng ari-arian. Ngunit maaari mong ibalik ang mga buwis na binayaran nang hindi hihigit sa tatlong nakaraang taon, at pagkatapos ay kolektahin ang natitira sa hinaharap.

Mayroong dalawang mga pagpipilian.

1. Magsumite ng 3 ‑ NDFL na deklarasyon

Para dito kailangan mo:

• kumuha ng sertipiko sa trabaho sa anyo ng 2 ‑ personal na buwis sa kita o hintayin ang dokumento na lumabas sa website ng FTS, mangyayari ito sa Marso – Abril;
• punan ang isang 3 ‑ NDFL na deklarasyon;
• kumpirmahin ang karapatan sa pagbawas sa mga dokumento.

Ang pakete ng mga papel ay maaaring dalhin sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro, na ipinadala sa pamamagitan ng koreo o sa pamamagitan ng iyong personal na account sa. Ang huling paraan ay ang pinaka-maginhawa.

Dapat isaalang-alang ng Federal Tax Service ang deklarasyon nang hindi hihigit sa 3 buwan nang maaga. Ang serbisyo ay may isa pang 30 araw para sa refund.

2. Maghintay ng abiso mula sa Federal Tax Service

Mula noong Mayo 2021, isang pinasimpleng pamamaraan para sa pagproseso ng mga pagbabawas ay may bisa. Ang IRS mismo ay maaaring magpasya batay sa impormasyong natanggap mula sa employer, mga bangko at mga broker kung ikaw ay may karapatan sa mga pagbabayad. Sa isang positibong desisyon sa iyong personal na account sa website ng FTS, makakatanggap ka ng isang paunang napunan na aplikasyon, na kakailanganin mong lagdaan at ipadala sa tanggapan ng buwis online. Ito ay isasaalang-alang sa loob ng isang buwan, aabutin ng hanggang 15 araw upang mailipat ang pera.

Ang pamamaraang ito ay may ilang mga nuances:

• Ito ay angkop lamang para sa mga pagbabawas ng ari-arian at pamumuhunan.
• Available lang ang mga refund para sa mga gastos na natamo sa 2020 at mas bago.
• Ang mga bangko at broker ay maaaring, ngunit hindi kinakailangang, ipaalam sa tanggapan ng buwis ang mga pangyayari na nagbibigay sa iyo ng karapatan sa isang bawas. Sa ngayon, hindi nagmamadali ang mga organisasyong pampinansyal na gawin ito.

Sa pangkalahatan, ngayon mas mainam na gamitin ang mga lumang napatunayang pamamaraan para sa pagproseso ng mga pagbabawas. Bagama't posible na ang sistema ay gagana nang epektibo sa lalong madaling panahon.

Ang artikulong ito ay nai-post noong Mayo 6, 2019. Noong Hunyo 2021, na-update namin ang text.