Paano makakuha ng bawas sa buwis sa pamumuhunan

2024 May -akda: Malcolm Clapton | [email protected]. Huling binago: 2024-01-15 16:50

Minsan pinapayagan ka ng estado na tumanggap ng kita mula sa mga pagbabahagi at hindi magbayad ng mga buwis. Kailangan mo lamang kalkulahin at ayusin ang lahat ng tama.

Ano ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan

Ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan ay ang halaga kung saan ang ilang mga mamumuhunan - mga residente ng Russian Federation (mga gumugol ng higit sa 183 araw sa isang taon sa bansa) ay pinahihintulutang hindi magbayad ng personal income tax (PIT). At kung ang pera ay nabayaran na sa badyet, pagkatapos ay ibalik ito.

Karamihan sa kita ng mga Ruso ay napapailalim sa personal income tax sa 13%. Ngunit ang estado ay may isang hanay ng mga bawas sa buwis upang gantimpalaan ang mga mamamayan: handa itong ibalik ang pera kung gagawin mo ang isang bagay na inaprubahan nito. Halimbawa, bumili ka ng real estate, mag-aral, manganak ng mga bata. Ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan ay inilaan upang pasiglahin ang mga mamamayan na huwag magtago ng pera sa isang aparador, ngunit upang mamuhunan sa ekonomiya.

Kung mag-aplay ka para sa isang bawas sa buwis para sa isang tiyak na halaga, maaari mong ibalik ang 13% ng halagang ito.

Ano ang mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan at kung kailan mo maaaring samantalahin ang mga ito

Para sa mga namumuhunan, ang batas ay nagbibigay ng tatlong uri ng mga pagbabawas.

Sa kita mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel

Ang buwis sa kita mula sa pagbebenta o pag-redeem ng mga securities ay maaaring hindi mabayaran kung matutugunan ang ilang kundisyon:

• pag-aari mo sila nang higit sa tatlong taon;
• binili mo sila pagkatapos ng Enero 1, 2014;
• ang mga securities ay hindi naitala sa indibidwal na investment account.

Ang bawas sa buwis sa kita mula sa pagbebenta ng mga securities ay nalalapat sa mga pagbabahagi at mga bono na pinapapasok sa pangangalakal sa mga palitan ng stock ng Russia, o mga yunit ng pamumuhunan ng mga open-ended na mutual fund na pinamamahalaan ng mga kumpanyang Ruso.

Ang kita sa kasong ito ay ang pagkakaiba sa pagitan ng halagang ibinenta mo ang mga bahagi at ang halaga ng pagbili ng mga ito. Bukod dito, ang mga gastos ay nangangahulugang hindi lamang paggastos sa mga securities mismo, kundi pati na rin, halimbawa, ang bayad sa palitan. Gayunpaman, ang halaga ng bawas ay hindi maaaring lumampas sa bilang na kinakalkula ng formula:

Pagbawas = 3 milyon × K_{bangko sentral}

Coefficient K_{bangko sentral}depende sa kung pagmamay-ari mo ang nabentang securities para sa pantay na tagal ng panahon o hindi.

Kung ang mga securities ay binili sa isang taon at naibenta sa parehong taon, K_{bangko sentral}katumbas ng bilang ng buong taon na pagmamay-ari mo silang lahat. Sabihin, kung bumili ka ng mga bono noong 2015 at binayaran ang mga ito noong 2020, kung gayon ang K_{bangko sentral}katumbas ng apat, dahil ang buong taon ng pagmamay-ari ay mula 2016 hanggang 2019. Samakatuwid, ang maximum na bawas ay magiging:

Pagbawas = 3 milyon × 4 = 12 milyon

Kung mas maliit ang kinita mo sa shares, hindi mo kailangang magbayad ng buwis.

Kung bumili ka ng mga stock o mga bono sa iba't ibang taon, ang K_{bangko sentral} ay kinakalkula gamit ang isang kumplikadong formula na ganito ang hitsura:

V_i ay ang kita mula sa pagbebenta ng mga securities, i ay ang panahon ng paghawak sa buong taon. Kapag tinutukoy ang kita, tanging ang mga stock at mga bono na iyong ibinenta nang higit sa iyong binili ay isinasaalang-alang. n ay ang bilang ng mga tuntunin ng paghawak ng mga securities sa buong taon. Kung ang panunungkulan ng dalawa o higit pang mga mahalagang papel ay pareho, kung gayon n = 1.

Ang isang halimbawa ay gagawing medyo mas malinaw. Sabihin nating nagbenta ka ng dalawang block ng share noong 2020. Pagmamay-ari mo ang una sa loob ng tatlong buong taon at nakakuha ng 300 thousand sa pagbebenta. Para sa pangalawa, ang mga parameter na ito ay 5 taon at 500 libo. Magbilang tayo:

SA_{bangko sentral} = 300 libo × 3 taon + 500 libo × 5 taon / 300 libo + 500 libo = 4.25

Alinsunod dito, ang pinakamataas na bawas ay ang mga sumusunod:

Deduksyon = 3 milyon × 4.25 = 12.75 milyon

Gayunpaman, kung ang iyong kita mula sa pagbebenta ng mga securities ay malayo sa milyun-milyon, hindi mo na kailangang mag-abala sa mga kumplikadong kalkulasyon. Siguradong hindi ka aabot sa maximum at maaari kang mag-claim ng investment tax deduction para sa buong halaga ng iyong mga kita.

Sa kita mula sa IIS

Ang indibidwal na investment account (IIS) ay isang variant ng isang brokerage account na may mga espesyal na kundisyon. Ipinakilala ito upang hikayatin ang mga mamamayan na mamuhunan nang mas aktibo at makakuha ng kaunti pa mula sa mga pamumuhunan salamat sa mga bonus. Isa na rito ang bawas sa buwis.

Ito ay ibinibigay para sa kita sa IIA kapag ito ay sarado, kung ang account ay umiral nang hindi bababa sa tatlong taon. Ang isa pang kundisyon ay hindi gumamit ng anumang iba pang bawas sa buwis na magagamit ng mga may-ari ng IIS. Maaari kang pumili ng isa lamang sa kanila.

Walang itaas na bar para sa pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan na ito, ang personal na buwis sa kita ay hindi maaaring bayaran sa lahat ng kita na natanggap sa isang indibidwal na account sa pamumuhunan.

Para sa halagang idineposito sa IIS

Ito ang pangalawang opsyon sa pagbabawas para sa IIS. Ibinibigay ito sa halaga ng halagang idineposito sa IIS, ngunit hindi hihigit sa 400 libong rubles sa isang taon, iyon ay, maaari kang bumalik ng hanggang 52 libong rubles. Naglagay ka ng mas kaunti sa IIS - mas mababa ang bawas (13% ng halagang idineposito sa account). Magdeposito ng higit pa - nakakakuha ka pa rin ng bawas na 52 libong rubles.

Hindi tulad ng bawas para sa kita sa ilalim ng IIS, na maaaring i-claim kapag nagsasara ng account, ang bawas para sa halagang idineposito ay maaaring gamitin bawat taon. Ngunit ang IIS mismo ay dapat na umiiral pa rin nang hindi bababa sa tatlong taon.

Mahalaga: ang nakaraang dalawang pagbabawas ay direktang nauugnay sa kita mula sa mga transaksyon sa mga mahalagang papel. Ang isang pagbawas para sa halagang idineposito sa IIS ay nagpapahintulot sa iyo na hindi magbayad o ibalik ang personal na buwis sa kita na binayaran sa pangunahing kita. Halimbawa, kung opisyal kang nagtatrabaho at binabayaran ka ng employer ng buwis, maaari mong ibalik ang inilipat na pera.

Anong mga dokumento ang kailangan para makakuha ng bawas sa buwis sa pamumuhunan

Kakailanganin mo ng 2 ‑ NDFL na sertipiko ng kita at mga withholding tax para sa taon. Maaari mo itong kunin mula sa iyong employer o hanapin ito sa iyong personal na account sa website ng buwis, kung saan ito lalabas pagkatapos ng Marso 1. Dagdag pa, depende sa bawas, mag-iiba ang listahan ng mga dokumento.

Sa kita mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel

Kakailanganin mo ang mga ulat ng broker upang kumpirmahin:

• ang termino ng mga mahalagang papel sa account;
• ang kawastuhan ng pagkalkula ng bawas sa buwis (kung nakatanggap ka ng refund sa pamamagitan ng buwis);
• na ang mga naibentang securities ay hindi isinaalang-alang sa IIA.

Tiyak na naiintindihan ng broker kung ano ang kanyang pakikitungo, kaya makipag-ugnayan lamang sa kanya. At bibigyan ka ng mga kinakailangang dokumento.

Sa kita mula sa IIS

Bilang karagdagan sa isang 2 ‑ NDFL na sertipiko ng kita at mga buwis, kakailanganin mo:

• Isang dokumentong nagpapatunay sa karapatan sa isang bawas: isang kasunduan sa pagpapanatili ng IIS, o mga serbisyo ng brokerage, o isang katulad na bagay.
• Mga ulat ng broker sa mga transaksyon sa IIS.

Para sa halagang idineposito sa IIS

Upang mag-isyu ng bawas sa buwis sa pamumuhunan, sa kasong ito, kakailanganin mo:

• Isang dokumentong nagpapatunay sa karapatan sa bawas, halimbawa, isang kasunduan sa pagpapanatili ng IIS o serbisyo ng brokerage.
• Mga papel na nagpapatunay sa katotohanang na-kredito ang mga pondo, halimbawa, isang order sa pagbabayad o isang resibo at cash order.
• Tulungan mo na dati na hindi mo ginamit ang bawas para sa halagang idineposito sa IIS. Kakailanganin mo ito kung nag-aaplay ka para sa isang bawas sa pamamagitan ng isang broker. Makukuha mo ito sa tanggapan ng buwis.

Paano makakuha ng bawas sa buwis sa pamumuhunan sa pamamagitan ng isang broker

Available ang opsyong ito kung gusto mong makatanggap ng bawas para sa mga kita mula sa pagbebenta ng mga securities o kita mula sa IIS. Ang broker lang ay hindi magbawas ng buwis.

Ito ang pinakamadaling paraan at nangangailangan ng kaunting partisipasyon mula sa iyo. Kailangan mong makipag-ugnayan sa isang broker at magsumite ng application form. Kung ikaw ay naghahabol ng kaltas para sa kita mula sa IIS, dapat mo ring kumpirmahin gamit ang isang sertipiko na hindi ka pa nakagamit ng isa pang bawas mula sa buwis.

Paano makakuha ng bawas sa buwis sa pamumuhunan sa pamamagitan ng buwis

Sa ganitong paraan ng pagkuha ng bawas sa buwis, ibinabalik mo ang dating binayaran na buwis. Maaaring gamitin ang opsyong ito para irehistro ang lahat ng uri ng mga pagbabawas sa pamumuhunan. Ngunit kailangan mong gawin ito nang medyo naiiba. Mayroong dalawang paraan.

Sa pamamagitan ng iyong personal na account sa website ng buwis

Ang pagpipiliang ito ay angkop para sa pagpaparehistro ng isang bawas para sa halagang idineposito sa IIS. Ang Lifehacker ay may mga detalyadong tagubilin kung paano ito gagawin.

Sa pamamagitan ng espesyal na programa na "Deklarasyon"

Upang magrehistro ng mga pagbabawas para sa kita mula sa mga nabentang bahagi o kita mula sa IIS, kakailanganin mo ng isang espesyal na programa na "Deklarasyon". Maaari mong i-download ito sa website ng buwis.

Susunod, kailangan mong punan ang isang deklarasyon. Narito ang ilang hakbang na dapat gawin.

Magtakda ng mga kundisyon

• Piliin ang iyong numero ng inspeksyon at OKTMO mula sa drop-down na listahan. Maaari mong malaman ang lahat ng ito sa Federal Tax Service.
• Pakilagay ang revision number. Kung ito ang iyong unang pagkakataon na mag-file, mag-iwan ng zero. Sa bawat susunod na pagpapadala mo ng binagong dokumento sa tanggapan ng buwis, kakailanganin mong magdagdag ng isa.
• Piliin ang iyong katayuan.
• Agad na maglagay ng tsek sa linyang "Lumikha ng isang aplikasyon sa pagbabalik ng buwis", dahil para dito, sinisimulan na ang lahat.

Maglagay ng impormasyon tungkol sa declarant

Sa yugtong ito, kailangan mong magpasok ng personal na data. Ang lahat ay intuitive dito.

Ipasok ang data sa kita na natanggap sa Russian Federation

Code ng kita. Para sa karamihan ng mga kaso, gagawin ang code 13, na minarkahan ng dilaw. Kabilang dito ang mga suweldo, royalties, at iba pang karaniwang kita. Kung hindi angkop sa iyo ang code na ito, i-hover ang cursor sa bawat isa sa mga may kulay na numero - may lalabas na paliwanag, kung anong uri ng kita ang ibig sabihin, at maaari mong piliin ang naaangkop na opsyon.

Impormasyon sa kita. Para idagdag ito, kailangan mo munang mag-click sa itaas na "+" sign, at pagkatapos ay sa ibaba. Ang lahat ng impormasyon ay nasa 2 ‑ NDFL na mga sertipiko na natanggap mo mula sa iyong employer o sa website ng buwis. Sa yugtong ito, bukod sa iba pang mga bagay, kinakailangan na ideklara ang kita na natanggap mula sa mga operasyon na may mga mahalagang papel.

Una, ang pinagmulan ng mga pagbabayad ay napunan, pagkatapos ay impormasyon tungkol sa kita

Ang impormasyon tungkol sa organisasyon ay nasa 2-NDFL certificate. Kung ang kita ay natanggap mula sa isang indibidwal, ang kanyang buong pangalan ay ipinahiwatig.

Pumili ng code ng kita mula sa drop-down na listahan

Mayroong ilang mga pagpipilian, ngunit naiintindihan nila

Ipahiwatig ang natanggap na kita mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel

Pumili ng angkop na opsyon mula sa listahan

Mga pagbabawas na natanggap sa pamamagitan ng isang withholding agent. Kung nabigyan ka na ng pamantayan, panlipunan o iba pang mga pagbabawas ng buwis sa pamamagitan ng iyong tagapag-empleyo, iyon ay, hindi ka nagbabayad ng buwis para sa isang tiyak na halaga, kung gayon ito ay dapat tandaan sa yugtong ito. Ang impormasyon sa mga pagbabawas ay ipinakita sa 2 ‑ NDFL na sertipiko. Kung wala ka sa kanila, laktawan ang puntong ito. (At matuto pa tungkol sa mga pagbabawas - bigla kang nawawalan ng pagkuha ng mga ito.)

Punan ang mga detalye ng pagbabawas

Lumipat sa mahalagang bagay. Sa tab na "Mga Pagbawas," piliin ang "Mga Pagkalugi sa Pamumuhunan at Securities". Alamin natin kung alin ang:

• Ang halaga ng pagbawas na ibinigay para sa subparagraph 1 ng talata 1 ng artikulo 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation ay isang pagbawas para sa kita mula sa mga securities. Kung interesado ka dito, ilagay sa itaas na kahon ang halaga ng iyong kita mula sa pagbebenta ng mga stock, bond o share, na nilayon mong ilibre sa mga buwis.
• Ang pagbawas na ibinigay para sa subparagraph 3 ng talata 1 ng Artikulo 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation ay isang pagbawas para sa kita mula sa IIS. Lagyan ng check ang kahon kung kailangan mo ito.

I-save o i-print ang iyong deklarasyon

Pagkatapos mong ipasok ang mga detalye, gamitin ang pindutang "Suriin" upang matiyak na nakumpleto mo na ang lahat. Kung plano mong magsumite ng dokumento sa opisina ng buwis nang personal, ipadala ito upang i-print. O i-save ito bilang isang.xml file.

Isumite ang iyong deklarasyon

Sa anyo ng isang xml-file, ang deklarasyon ay maaaring i-upload sa website ng awtoridad sa buwis sa iyong personal na account. Para magawa ito, kailangan mong dumaan sa sumusunod na landas: tahanan → “Mga sitwasyon sa buhay” → “Magsumite ng 3 ‑ personal income tax” → “I-download”.

Kung ito ay maginhawa para sa iyo, maaari mo ring dalhin ang mga naka-print na dokumento sa opisina ng buwis nang personal o ipadala ang mga ito sa pamamagitan ng koreo.

Gaano kabilis darating ang pera

Kung nag-a-apply ka para sa isang refund ng buwis at napunan mo nang tama ang lahat sa unang pagkakataon, pagkatapos ay maghanda na maghintay ng hanggang apat na buwan. Ang tanggapan ng buwis ay may isang buwan upang suriin ang deklarasyon, ngunit ang departamento ay maaaring magsagawa ng desk audit, na magpapahaba sa proseso sa tatlong buwan.

Kung ang tanggapan ng buwis ay may anumang mga katanungan, depende sa kahilingan ng inspektor, kakailanganin mong magbigay ng mga karagdagang dokumento o magsumite ng isang inayos na deklarasyon, na, siyempre, ay makakaapekto rin sa oras ng paghihintay.

Pagkatapos aprubahan ng inspektor ang bawas, isa pang buwan ang ibibigay para bayaran ang pera.